篇一：预算执行情况报告
预算执行情况报告
尊敬的各位领导：
根据我部门的要求，我荣幸地向您呈交关于预算执行情况的报告。本报告旨在全面概述本期预算的执行情况，分析可能存在的问题，并提出相应的解决方案，以确保预算的有效执行。
一、预算概述
本期预算共计xxx金额，主要涵盖了各项支出，包括人员开支、物资采购、设备维修、宣传推广等。预算编制过程中，我们充分考虑了各项支出的合理性与紧迫性，并且与相关部门进行了充分的讨论和协商，确保预算的科学性和合理性。
二、预算执行情况分析
1.人员开支
本期人员开支占据了预算的大部分支出，包括员工工资、奖金、福利等，总计xxx金额。经过仔细核对，本期人员开支的执行情况较为顺利，基本符合预算要求，没有发生明显的超支或未达预算的情况。然而，我们也意识到在一些特殊情况下，如员工调整岗位、加薪等，可能会对人员开支造成一定的影响。因此，我们将进一步加强对人员开支的监控和管理，确保其在预算范围内合理执行。
2.物资采购
本期物资采购是为了支持公司各项业务活动，总计xxx金额。预算执行期间，我们积极与供应商进行合作，确保物资的及时供应。然而，由于市场价格波动和一些突发情况的影响，物资采购的成本略有偏高，超出了预算范围。为此，我们将在下期预算编制中更加准确地评估物资采购的成本，并与供应商加强合作，以期控制成本、提高采购效率。
3.设备维修
本期设备维修是为了保障生产运行的顺利进行，总计xxx金额。预算执行期间，我们根据设备维修计划进行检修与保养，确保设备的正常运行。然而，由于某些设备故障较为频繁，设备维修的成本超出了预算范围。为此，我们将加强设备的定期维护工作，并对现有设备进行适当的更新与改善，以减少未来的维修成本。
4.宣传推广
本期宣传推广是为了提升公司形象和推动产品销售，总计xxx金额。预算执行期间，我们积极开展了各项宣传活动，包括广告投放、市场推广、线上线下活动等，以提高公司的知名度与销售额。然而，由于市场反应不如预期并且部分宣传活动的成本较高，宣传推广的花费超出了预算范围。为此，我们将对宣传活动进行更加细致的预估和策划，确保在预算范围内取得更好的宣传效果。
三、解决方案
鉴于上述问题和挑战，我们制定了以下解决方案，以确保预算的有效执行：
1.加强预算管理：加强对各项支出的监控和管理，建立预算执行的动态调整机制，确保各项支出在预算范围内合理执行。
2.强化供应商管理：与供应商加强长期合作关系，寻求更好的采购价格和供应服务，减少物资采购的成本。
3.设备维护与更新：加强设备的定期维护工作，及时进行故障排查与修复，减少设备维修的成本。并酌情对旧设备进行适当的更新与改善，提高设备的使用寿命。
4.宣传活动预估：加强市场调研工作，精确评估宣传活动的成本与效益，并根据调研结果优化宣传策略，确保宣传推广的效果与预算的协调。
四、结语
通过对本期预算执行情况的分析和解决方案的制定，我们将进一步提高预算执行的科学性和准确性，确保各项支出的合理执行。同时，我们也将持续不断地进行预算执行情况的监控和反馈，及时修正可能存在的问题，以实现预算目标的全面完成。
再次感谢您的关注和支持，祝愿本报告对您有所帮助。
此致
敬礼
篇二：预算执行情况报告
预算执行情况报告
预算执行情况报告（一）
一、总体情况
根据国务院的安排，本年度预算的总量为XXX亿元，截至年底，全年实际支出为XXX亿元，执行率为XXX%。
二、按照支出部门分类的情况
（一）教育部门
教育部门本年度的预算为XXX亿元，实际支出为XXX亿元，执行率为XXX%。其中，用于教育设施建设的资金占比较高，为XXX亿元，占总预算的XX%。
（二）卫生部门
卫生部门本年度的预算为XXX亿元，实际支出为XXX亿元，执行率为XXX%。其中，用于医院改建和药品采购的资金较多，分别为XXX亿元和XXX亿元。
（三）交通部门
交通部门本年度的预算为XXX亿元，实际支出为XXX亿元，执行率为XXX%。其中，用于公路建设的资金最多，为XXX亿元，占总预算的XX%。铁路建设方面也得到了充分的资金支持，共计XXX亿元。
（四）环保部门
环保部门本年度的预算为XXX亿元，实际支出为XXX亿元，执行率为XXX%。其中，用于水环境治理和大气污染治理的资金较多，分别为XXX亿元和XXX亿元。
三、支出项目情况
（一）公共设施建设
公共设施建设是本年度预算的重点，用于支持各地的道路、桥梁、供水、供电等建设的资金达到了XXX亿元。这些项目的建设对于促进当地经济发展和社会进步起到了重要作用。
（二）社会保障
社会保障是国家发展的重要组成部分，本年度预算共有XXX亿元的资金用于社会保障方面。其中，养老保险、医疗保险的资金占比较高，分别为XXX亿元和XXX亿元。
（三）科技创新
科技创新是国家发展的关键，本年度预算共有XXX亿元的资金用于科技创新方面。其中，用于高技术领域的资金最多，共计XXX亿元，占总预算的XX%。
预算执行情况报告（二）
四、收入情况
本年度国家财政的总收入为XXX亿元，其中，税收收入为XXX亿元，占总收入的XX%。
（一）增值税
本年度增值税收入较好，总计为XXX亿元，比去年增加XXX亿元，增长率为XX%。
（二）个人所得税
本年度个人所得税收入较去年有所增长，总计为XXX亿元，比去年增加XXX亿元，增长率为XX%。
（三）关税
本年度关税收入总计为XXX亿元，比去年略有下降，下降幅度为XX%。主要原因是国家对于一些关税比较高的进口产品进行了减税调整。
五、债务情况
本年度国家债务总计为XXX亿元，其中，政府债务为XXX亿元，企业债务为XXX亿元。需要强调的是，我国债务的总规模要远远低于一些经济发达国家。
六、财政风险
本年度国家财政总体风险较低，但仍然存在着一些局部风险。具体表现在以下几个方面：
（一）地方政府债务风险
地方政府债务规模庞大，存在一定风险。需要各地政府加强对于债务的管理和控制。
（二）农村留守儿童教育问题
由于现有教育资源的不足，农村留守儿童的教育问题仍未得到很好的解决。这需要政府进行更多的投入和政策支持。
（三）医疗资源不足
我国的医疗资源分配不均，城市和农村的医疗水平差距较大。需要政府加强医疗资源的配置和建设，以保障人民的健康。
预算执行情况报告（三）
七、概括性评价
本年度预算执行总体较好，各项工作得到了有力的支持和推动。但需要指出的是，仍然存在着一些亟待解决的问题。
首先，公共设施建设需要加强，现有的基础设施还无法完全满足经济发展的需求。
其次，社会保障需要进一步完善，特别是在老年人和儿童教育方面的保障还存在不足。
最后，科技创新也是需要进一步加强的方向，需要政府
加大对于科技投入的力度，尤其是在高技术领域所投入的资金需要有所增加。
总体来看，本年度预算执行情况较好，但在解决一些重要问题方面还需要进一步加强和改进。相信在全社会的共同努力下，能够不断推动我国的发展和进步。
篇三：预算执行情况报告
【
导语】实事求是、实情准确，分析有据、详略得当，是写好情况报告的关键。以下是??忧考?整理的预算执?情况报告，欢迎阅读！1.预算执?情况报告 根据《中华?民共和国预算法》、《xxxx年政务公开?作要点》财政部关于深?推进地?预决算公开?作的通知》x省财政预决算公开操作规程》等?件规定，根据《xx市财政局关于做好xxxx年度市本级部门预算公开?作的通知》?件要求，现将本单位xxxx年度部门预算公开如下： ?、部门基本概况 （?）部门职责 贯彻《中华?民共和国??和计划?育法》和国家相关法律法规政策，协助政府统筹解决??问题，促进??长期均衡发展。 全?全意服务育龄群众和计划?育家庭，发挥带头、宣传、服务、监督、交流作?，动员和组织??群众参与??发展、?殖健康、计划?育和家庭保健。 开展群众性计划?育宣传教育?作，普及?殖健康、优?优育等科学知识和信息，倡导科学、?明、健康的婚育观念，提?群众实?计划?育的能?和?平。 拓展服务领域，推进“?育关怀”?动、失独
家庭等计划?育关怀帮扶、家庭健康促进，为??育龄群众和计划?育家庭谋福祉。 推进??计划?育基层群众?治，教育、引导??群众?觉按政策?育，反映群众在?殖健康、计划?育等??的诉求，依法维护群众的合法权益。协助开展流动??服务?作。 （?）机构设置情况 市计划?育协会作为?级部门预算单位，内设科室为：办公室、业务指导科、?育关怀科。实有编制x?。xxxx年xx?实有在职?员x?，离退休x?，公车x辆。 ?、部门预算单位构成 市计划?育协会部门只有本级，没有其他?级预算单位，因此，纳?xxxx年xx市计划?育协会部门预算编制范围只有xx市计划?育协会部门本级。 三、部门收?总体情况
xxxx年部门预算包括本单位预算内的收?情况。 （?）收?预算，xxxx年年初预算数xxxx万元，其中，?般公共预算拨款xxxx万元，政府性基?预算拨款x万元，纳?财政专户管理的?税收?拨款x万元，国有资本经营预算拨款x万元。收?较去年减少xxx万元，主要原因是财政压减了专项业务经费及项?经费。 （?）?出预算，xxxx年年初预算数xxxx万元，其中，主要是基本?出xxx万元，项??出xx万元。?出较去年减少xxx万元，主要原因是??减少了专项业务经费及项?经费。 （三）公开表格，部门预算公开表格共x张，包括：部门收?总表x张，即《部门预算收?总表》、《部门预算收?总表》、《部门预算?出总表》；财政拨款收?表x张，即《部门预算财政拨款收?总表》、《部门预算?般公共预算?出表》、《部门预算?般公共预算基本?出表》、《?般公共预算“三公”经费?出表》、《政府性基?预算?出表》和《项??出表》（公开表格附后）。 四、?般公共预算财政拨款收?情况
xxxx年?般公共预算拨款收?为xxxx万元，具体安排情况如下： （?）基本?出：xxxx年年初预算数为xxx万元，是指为保障单位机构正常运转、完成?常?作任务?发?的各项?出，包括?于基本?资xxx万元、津贴补贴xxx万元、基本养??xxx万元、公??出xx万元等； （?）项??出：xxxx年年初预算数为xx万元，是指单位为完成特定?政?作任务或事业发展?标?发?的?出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设?出等。其中：专项业务费?出xx万元，主要?于开展会议培训、计?政策宣传、xxx活动经费、开展青春健康活动等??；项?经费?出xx万元，主要?于?育关怀慰问、优?优育指导中?、暖?家园、托幼所项??出。
五、政府性基??出情况
xxxx年?政府性基??出。 六、其他重要事项的情况说明 （?）“三公”经费预算
?xxxx年xx市计划?育协会部门?般公共预算拨款安排“三公”经费预算数为xx万元，其中，公务接待费xx万元，公务?车购置费x万元，公务?车运?费xx万元，因公出国（境）费x万元。xxxx年“三公”经费预算较xxxx年预算数减少xx万元，下降xx%，主要因为落实中央?项规定后公务接待?次减少，费?相应下降。 （?）机关运?经费
xxxx年xx市计划?育协会部门机关运?经费?般公共预算拨款xxx万元，?xxxx年预算数减少xxx万元，下降xxx%，主要因为去年计算机关运?经费时加上了项??出中的商品和服务?出。主要?于：办公费?出x万元；差旅费?出x万元；接待费?出xx万元，福利费?出xx万元，公务?车维护费xx万元，其他交通费?xx万元，其他商品和服务?出x万元等。 （三）政府采购情况
xxxx年xx市计划?育协会部门政府采购预算总额为x万元。 （四）预算绩效管理情况 按照市本级预算绩效管理?作的总体要求，xxxx年我单位整体?出xx万元，全部实?整体?出绩效?标管理，编报绩效?标的项?x个，涉及项??出xx万元，其中?育关怀项??作经费xx万元，优?优育指导中?、暖?家园、托幼所项?经费xx万元，全部实?项??出绩效?标管理。 （五）国有资产占?情况 截?xxxx年xx?xx?，本部门共有车辆x辆，其中，?般公务?车x辆。 截?xxxx年，本部门?新增车辆，?新增xx万元以上的通?设备和专?设备。 ?般性?出情况：
xxxx年，本部门会议费预算x万元，具体为：全市计?协第三届五次理事会会议，内容为全市计?协理事会成员?起研究部署计?协?作，预计参会?数xx?，预算x万元；全市计?协?作现场（或调度）会议，内容为总结阶段性协会?作，安排协会今年的?作重点，预计参会?数xx?，预算x万元。?
xxxx年，本部门培训费预算x万元，具体为：全市计?协能?建设培训，内容为增强全市计?协?部职?业务能?，预计?数xx?，预算x万元；全市“?善举?爱?”募捐动员培训，内容为号召全市卫健系统?部职?为系统内的困难职?募捐，预计参会?数xx?，预算x万元。
xxxx年，本部门举办节庆、晚会、论坛、赛事等预算x万元，具体为：“x·xx”协会会员?庆祝活动，预算x万元。 七、专业名词解释 机关运?经费：为保障?政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运?，??般公共预算拨款安排?于购买货物和服务的各项资?，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、?常维修费、办公?房?电费、办公?房取暖费、办公?房物业管理费、公务?车运?维护费以及其他费?。
“三公”经费：纳?财政预算管理的“三公“经费，是指??般公共预算拨款安排的公务接待费、公务?车购置及运?维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开?的各类公务接待?出；公务?车购置及运?费反映单位公务?车车辆购置?出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等?出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、?宿费等?出。2.预算执?情况报告 ?、预算执?情况 今年上半年，我县财政?作在县委的正确领导下，认真贯彻年初省市财政?作会议精神，严格按照年初的?作部署，从培植壮?县级财源??，努?增收节?，强化税收征管，推进财政体制改?，基本实现了“保?资、保重点、保稳定”的半年?作?标，各项重点?作得到了有效开展和落实。上半年，全县全?径财政收?实现2,935万元，剔除季节性因素，完成年预算的54.8％，其中，?般预算收?完成1,380万元，完成年预算的25％，剔除季节性因素，完成年预算的49%；上划收?完成1,452万元，完成年预算的52.8％。主要收?项?完成情况：增值税完成345万元，为年预算的53%；营业税完成417万元，为
年预算的52%；其他各项?商税收完成354万元，为年预算的49%；?政性收费、罚没、专项等收?完成172万元，为年预算的37%；税收返还收?完成1,555万元，为年预算的78%。全县?般预算?出完成6,823万元，完成年预算的46%，?平均进度慢4个百分点。主要?出项?完成情况：农业?出完成330万元，为年预算的37%；?体?播事业费完成148万元，为年预算的44%；教育事业费完成2,462万元，为年预算的39%；卫?事业费完成288万元，为年预算的49%；抚恤和社会福利救济费完成272万元，剔出省专项后为年预算的65%；社会保障补助?出完成227万元，剔除专项后为年预算的.40%；?政管理费完成1,150万元，为年预算的69%；公检法司?出完成599万元，为年预算的51%，同?增加83万元；城市维护费完成146万元，为年预算的62%；其他?出完成94万元，为年预算的22%。 为完成上半年县委交办的各种?作，我们主要从以下?个??开展?作： （?）加?财源项?建设?度，培植经济增长点今年我县的财源建设?作，围绕全县经济发展的重点，从深化农业产业结构调整??，依托资源上项?，培植县域经济增长点。?是积极做好项?申报争取?作，通过认真选择项?，充分论证,向上申报项?7个。?是加?对项?的推进?度，定期深?项?单位了解项?运?情况，充分掌握项?建设中存在的各种问题，现场办公帮助企业出谋划策，解决困难。三是狠抓项?达产达效?作，重点抓2001年项?的达产达效问题。四是加?招商引资?作?度，加快项?建设步伐。 （?）加?收?征管?度，做到应收尽收年初以来，财税部门把确保收?的及时?额到位，作为完成各项?作?标的?要任务来抓，多?开展?作，组织收??库，严格按照“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐
败，清缴?税”的?六字?针，打击各种偷、逃、抗税?为。?是加?了对煤炭?业的税收征管?度，从源头控制煤炭税收流失问题，确保了煤炭市场税收的?额到位。?是加?房产交易市场税收征管?作?度，整顿税收市场秩序。三是加?了农业税收尾?的征管?度，农业税征管部门同县法院成?了联合?税清缴?组，对抗税户和?缴户按税法规定和法律程序进?了强制执?。四是加?了?税收?征管?度，对我县房地产开发及建筑?程?政事业性收费和价格调节基?采取“?站式”收费管理。截?六?末罚没资??库131万元，“?站式”收费已?库资?53.5万元。 （三）加??出管理?财政收??幅下降；?出??，由于“?典”影响，将直接增加财政?出，同时?些新增加的刚性?出必须给予保证，财政形势较为严峻。为保证全年?作?标的顺利完成，在下半年?作中，我们将从强化增收节???，创新财政管理机制，切实实现年初确定的各项?作?标，确保20xx年各项?作任务的圆满完成，实现全年预算收?平衡。 （四）继续抓好财源建设?作。在今后?作中，要加?项?的推进?度，促进项?达产达效。加紧推动20xx年财源建设项?的启动?作，积极争取资?，研究企业??存在问题，帮助企业解决问题，新上项??求成功率。 （五）切实加强收?征管，确保财政收??额?库。继续加?对?商税、农业四税的征管?度，在征收??要千?百计调动?作?员和纳税?的积极性，建?完善的代征代缴管理系统，确保收?及时?库。加强对重点税源和零散税源的征管稽查?度，对?些?中型纳税户设专?负责税收征缴，同时要建?纳税举报箱、举报电话，坚决查处和严厉打击各种偷漏税?为，努?实现应收尽收。 （六）要严格控制?出，优化?出结构。??压缩弹性?出，针对当年财政严峻形势，牢固树?过紧??思想。严格按预算管理条例办事，坚决执?“以收定?，量?为出”的原则，杜绝超财?安排?出。对全县财政供养??要进?认真清理，解决财政对事业单位包揽过多问题。同时加?预算外资?的管理?度，严格控制预算外?出，增加预算外资?调??例，?持预算内收?预算平衡。 （七）加?向上争取资??度。及时向省市汇报农业旱灾情况，争取省??持，实事求是反映财政收?状况，?争得到省?的财?补助。 （?）进?步深化财政体制改?。?是要规范会计核算中??作，要在?前?作的基础上，扩?纳?范围，把涉及到财政资??付的部门全部纳?会计核算中?集中核算。?是结合新颁布的《政府采购法》，进?步扩?采购范围和采购项?，提?采购质量，努?实现政府全?采购。三是加?“收?两条线”改??度，从源头治理预算外资?管理上存在的坐收坐?，挤占、挪?等问题，严厉查处私设??库等违法违纪问题，通过强化收?征管，实现预算外资?及时上缴财政专户，集中资?办?事。今年上半年的全县财政?作，取得了?定的成绩，但我们也清醒的看到财政?临的形势异常严峻，我们有信?在下阶段的?作中，在县委的正确领导和县??的依法监督下，财税部门???部职?通过努??作，开拓进取，?定会克服困难，确保全年预算?作?标顺利完成。3.预算执?情况报告 ?、预算编制基础 概括说明确定本年度预算?标的依据，包括： （?）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。 （?）企业编制年度预算所选?的会计政策，说明折旧率、资产减值等重?会计政策及会计估计发?变更的原因，对损益的影响?额。 （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳?及新纳?年度预算报表编制范围的?企业名单、级次、原因以及对预算的影
响等状况。 ?、预算编制?标 概括说明本年度预算的收?、利润?标。 三、预算编制状况 （?）财务收?预算。 财务收?预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深?开展业务板块分析、重要?企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及?产经营状况进?客观的预测，对企业产?重?影响的?产经营决策进?说明。?少应包括以下资料：
1、收?预算 结合本企业整体战略规划、所处?业地位、市场供求关系及价格变动等状况，按主要业务板块说明?产经营指标增减变动状况和收?、成本等变动状况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
2、成本费?预算 预算年度各项成本费?状况，包括材料费、外协费、??成本、折旧费、差旅费、业务招待费、?常管理费、财务费?等预计发??额、年度增减变动状况。成本费?占营业收??重变动状况以及本年度拟采取的费?增长控制措施及落实?法。 其中预算年度企业??成本状况，具体包括：预算年度内企业??成本?出状况、??成本占营业收?及成本费??重变动状况、职?数量变化等状况。如果??成本总额、?均??成本或?资增幅超过收?及利润增幅，应详细说明原因。
3、投资收益 预算年度投资收益预计发??额、年度增减变动状况。
4、营业外收? 预算年度营业外收?预计发??额、年度增减变动状况。 （?）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重?固定资产投资项?的?的、总规模、预期收益及预计实施年限等状况，对于资?来源与资?保障状况应重点说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重?长期股权投资状况，具体包括：投资?的、预计投资规模、资?来源、持股?例、预计收益等状况；说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理?段和措施。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基?等风险业务的资?占?规模、资?来源和预计投资回报率等状况。 （三）筹资预算。 说明企业预算年度内拟安排的重?筹资项??的、筹资规模、筹资?式和筹资费?等状况，分析未来偿债潜?和风险。 （四）资?预算。 预算年度内资产负债及现?流量状况，重点说明经营性现?流量变化状况，说明企业为保障资?安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提?库存流动性、跟踪?负债?企业和亏损企业、加强重??程项?资?管控等。 三、实现预算?标的措施 预算年度为了实现预算?标拟采取的措施，如增收节?、成本管控、过程控制等的措施。 四、预算年度重?事项说明 （?）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重?营业外收?项?的原因、?额、对象、?式等状况。 （?）说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制状况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。 （三）详细说明企业预算年度内对外捐赠?出项?、?出规模、?出?案等预算安排状况。 （四）其他需要说明的状况。
篇四：预算执行情况报告
预算执行情况报告（五篇材料）
第2页03财务管理2班2007年1月13日
第四篇：预算执行原则
预算的执行与控制
1、制定完善事中控制的依据，保证控制点的有效控制。事中控制的依据就是公司制定的制度、办法（包括但不限于资金管理制度、应收账款管理制度、存货管理制度、采购付款管理制度、生产管理制度、费用管理制度、资产管理制度），具体如各项成本费用的发生必须遵循预算，由财务部门在资金上进行控制，超标发生的、预算外的不支付等等，相反予以支付或根据制度申请奖励；
2、明确预算控制点，目标分解后，预算表对每个分目标、细化的目标进行量化，量化之后的数据即是控制点，通过每个控制点的控制，使得总目标得以实现；
3、预算控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理的方法。
（1）金额管理：从预算的金额方面进行管理；（2）项目管理：以预算的项目进行管理；
（3）数量管理：对一些预算项目除进行金额管理外，从预算的数量方面进行管理。
4、定期组织召开预算分析例会。原则上每月组织召开一次分析例会，通报考评结果、控制要求等内容，真正做到分析出问题、通报问
题、处理问题、预防问题，各事业单元、职能部室需于每月度终了5日内、季度终了10日内将预算执行分析报告报财务部，最后由财务部形成总预算分析报告，交预算委员会，为预算委员会对整个预算的执行进行动态控制提供资料依据。预算分析报告应有以下内容：
（1）预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累累计差异数等绝对值或相对比例；
（2）对差异额进行的分析；
（3）产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。
5、建立预算执行信息台帐，各职能部室、事业单元均要建立预算执行信息台帐，要有专人负责统计，及时登记，并主动与财务对帐，每月至少核对一次。预算信息台账要求按预算的具体项目详细纪录预算数量、金额、实际发生数、发生日期、差异数、累计预算数、累计发生数、累计差异、差异原因说明等内容。
6、定期检查预算执行。定期检查各部室、事业单元预算执行情况，对差异指标及时进行纠偏，确保各项经营指标的完成。为了更好的发挥预算控制作用，强化预算的执行，各事业单元应优化完善各业务流程，包括但不限于费用签批流程、资金支付流程、合同签批流程（包含价格审核、应收账款审核和费用审核）、定单投产流程（增加财务部审核定金和合同）、销售价格制定执行流程并报集团财务部备案，一是作为事业单元预算编制、事中控制的依据，二是作为集团后期预算执行情况的检查依据；
7、职能部室资金支付流程及具体规定如下：（1）各职能部室每月5日前上报资金收付计划；
（2）各职能部室计划内款项签批流程：经办人→主管领导→财务负责人→集团公司总经理→财务部门负责人；
（3）计划外的资金原则上不予支付，确需支付的在申请单上注明，报集团公司总经理审批，并且计划外的资金不能超过总付款额的5%。
8、费用控制的重点，原则上应优先考虑“可控费用”，过多的控制危害企业合作精神与合作效率，而控制不足又会导致无法控制预算
结果，所以最好的方法就是规范审批权限来减少各项费用的超标，职能部室费用预算签批流程及具体规定如下：
（1）1000元以下(含1000元)：经办人→主管领导→会计审核→财务部门负责人；1000元以上：经办人→主管领导→会计审核→集团公司总经理→财务部门负责人；
（2）预算外的费用原则上不予报销，确实需要报销时，首先执行预算调整的审批程序进行预算调整，然后按上述流程签批；
（3）集团公司高层副职发生的费用需报总经理签批。（4）对部门费用预算层层分解并进行分类管理（可控部分、不可控部分），明确各可控费用的直接责任人。
（5）严格控制预算支出的合理性，充分发挥预算硬约束作用，使各项费用控制在预算内。
9、两项资金占用预算执行与控制
（1）结合两项资金占用预算控制目标，各事业单元应制定完善到责任人的应收、存货控制工作方案，落实逾期应收、积压存货的责任人；
（2）原则上各事业单元两项资金占用必须控制在预算内；
（3）对逾期应收款、积压存货计提的资产减值损失，由财务部与事业单元财务处沟通、商讨拟定计提比例。
10.集团与各事业单元财务费用结算
（1）以预算中资产负债简表为依据，将期初净资产与持股比例相乘视为集团公司向各事业单元投入的资产，各事业单元按公司同期贷款利率向集团公司支付利息。
（2）双方结算均采用现金方式，如采用银行承兑汇票等其他方式结算，需向对方支付贴息。
（3）如变更付款方式，双方均需向对方支付因付款方式不同产生的财务费用。
11、预算预警指标体系的建立及应用。集团财务部设置集团层级预算预警指标，各事业单元根据行业特点与公司实际设置预算预警指标，当预算执行偏差大于以下指标时（当期预算指标差异率≥、累计预
算指标差异率≥），财务部门发布预警信息，重点提示预警指标差异及影响；各预算执行部门对预警指标填写差异分析报告及改进措施，反馈财务部门，财务部门对改进措施进行跟进。
12、预算剩余可以跨月转入使用，但不能跨。
预算的调整
1、为保证预算能够刚性而不僵化、灵活而不失控的持续执行，公司正式批准执行的预算，在预算内一般不允许追加（减），但在预算执行中由于市场竞争环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化，致使原预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，应该调整预算。
2、预算调整事项不能偏离公司发展战略和经营目标的要求
3、各事业单元经营预算调整10%（含10%）以内的报集团总经理批准；超过10%不大于30%（含30%）时报预算管理委员会批准，大于30%时报集团公司董事会批准后执行。
4、集团预算调整实行逐项审查、逐级审批制度。具体由责任部门提出书面申请，说明原预算情况、调整原因、调整后指标、保证措施等事项后报公司财务部门，财务部门审核并按调整比例报公司领导审查。
5、预算执行过程中，各预算责任部门在总预算控制的前提下，可以在相关项目之间进行适当调整，但必须报财务部审查备案。
6、预算调整方案经批准后，由财务部门下达给责任部门执行。
预算考评
1、职能部室的预算考评与激励，根据部室预算指标完成情况，结合职能部门经营目标责任书与公司薪酬制度，对各职能部室进行考核；
2、事业单元的预算考评与激励，各事业单元应结合与集团签订的经营目标责任书，根据集团公司薪酬制度要求，构建全面预算控制指标考评体系，对预算指标完成情况进行考核；
3、预算执行单位于每年4月、7月、10月及次年1月上报季度预算执行报告，报告需经本单位负责人签批后报预算委员会，预算委员会对各单位预算执行报告进行审核，确认通过后执行奖惩措施。
第五篇：预算执行管理
预算执行管理是财政管理的重要组成部分，是预算实施的关键环节。预算执行管理水平的高低，直接关系党和国家各项重大政策的贯彻落实，直接关系政府公共服务水平和财政管理水平。
近年来，按照建立中国特色公共财政体系的要求，通过体制、机制和制度创新，我国的预算执行管理发生了根本性的变化，逐步构建起中国特色现代财政国库管理体系，涵盖了国库集中收付、国库现金管理、政府采购管理、预算执行情况报告、政府会计核算管理以及财政国库动态监控等诸多方面，并形成相互促进的有机整体，为加强和完善财政管理、贯彻落实财税政策、实施宏观调控提供了有效手段和坚强保障。
（1）国库集中收付制度。2001年3月，我国正式开始实施财政国库管理制度改革。改革的基本目标是改革传统的财政资金银行账户管理体系和资金缴拨方式，建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。改革从根本上改变传统的财政资金运行机制。财政资金运行过程通过电子化监控系统实时监控，有效提高了预算执行透明度，强化了预算监督。
截至2008年底，在国库集中支付改革方面，所有中央部门及所属12000多个基层预算单位实施了国库集中支付改革；地方36个省、自治区、直辖市和计划单列市本级，300多个地市，1900多个县（区），超过28万个基层预算单位实施了国库集中支付改革；改革的资金范围已由一般预算资金扩大到专项转移支付资金、政府性基金、预算外资金等。在收入收缴改革方面，有非税收入的中央部门均纳入改革范围，近60个中央部门已正式实施改革。
地方绝大多数省份的省本级、近200个地市、1000多个县（区）、超过18万个执收单位实施了非税收入收缴改革，改革的资金范围已扩大到行政事业性收费、政府性基金收入、专项收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收入、彩票公益金收入以及其他收入等八大类。
（2）公务卡制度。公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用
于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。2007年7月，我国正式实行公务卡制度改革。推行公务卡改革，对公务消费由公务卡取代现金支付结算，利用“刷卡支付、消费有痕”的特点，使公务消费置于阳光之下，财政部门能够掌握所有通过公务卡支付报销的明细信息，并可通过监控系统实时监控，加强了财政财务管理。截至2008年底，绝大多数中央预算部门和地方省级部门推行了公务卡改革试点。
（3）财政国库动态监控。是指在国库集中支付制度改革基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行判断、核实、处理，及时纠正预算执行偏差，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示、威慑目的的预算执行监管工作。截至2008年底，财政国库动态监控已覆盖所有中央部门及所属12000多个基层预算单位。同时，还将农村义务教育等中央补助地方专项转移支付资金纳入动态监控范围。
（4）财税库银税收收入电子缴税横向联网。是指财政部门、税务机关、国库、商业银行利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。2007年，我国财税库银税收收入电子缴库横向联网工作正式启动，截至2008年底，20多个省份已开展试点。从试点情况来看，联网运行良好，纳税人可以足不
出户享受7×24小时全天候的纳税服务，不需再到纳税大厅排队缴税，税款缴纳可以在数秒内完成，并直接从纳税人账户划入国库，征缴过程透明，征缴信息实现共享。
（5）政府采购制度。政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
1996年，我国开始进行政府采购制度改革试点。2003年《中华人民共和国政府采购法》正式实施，标志着政府采购制度改革进入了新的历史发展时期。
目前，我国政府采购制度改革已取得重大进展。一是政府采购范围和规模不断扩大，经济效益和社会效益大幅提高。政府采购规模由
2002年的1009.6亿元增加到2007年的4660.9亿元，2002-2007年我国政府采购资金年节约率在11%左右，累计节约财政资金约1900多亿元。二是政府采购法律制度框架基本形成，初步建立了以政府采购法为统领的政府采购法律制度体系。三是政府采购管采分离成效明显，初步建立了采购管理机构统一监督管理下的集中采购机构和采购单位具体操作执行的采购管理体制。四是政府采购政策功能取得重大突破，在促进节能环保、自主创新，以及相关产业发展等方面发挥了积极作用。五是集中采购工作逐步加强，形成了以集中采购为主要形式的采购格局。六是依法采购水平全面提升，公开透明的采购运行机制逐步形成。七是监管工作进一步加强，在促进廉政建设方面取得了新突破。八是通过开展全国政府采购执行情况专项检查，在强化监管、规范操作、提高工作质量和效率等方面取得新进展。九是全国政府采购信息化建设工作步伐加快，全国电子化政府采购管理交易系统建设开始启动。
（6）国库现金管理。是指财政部门代表政府在确保国库支付需要和国库现金安全的前提下，有效管理国库现金以降低筹资成本和获取投资收益的一系列财政管理活动。经国务院批准，2006年我国正式开展国库现金管理工作。
目前，我国国库现金管理工作主要针对中央国库现金，采取两种相对安全的操作方式即商业银行定期存款和买回国债，提高了国库资金使用效益，并在与国债管理有效结合以及促进宏观经济政策的贯彻落实方面发挥了积极作用。
（7）预算会计。是指以预算管理为中心的宏观管理信息系统和管理手段，是核算、反映和监督中央与地方各级政府预算，以及行政事业单位收支预算执行情况的会计，具体包括财政总预算会计、行政单位会计和事业单位会计等。
（8）账户管理。规范预算单位银行账户和财政资金专户管理，是推进预算管理和国库管理制度改革的基础性工作，是强化资金监管和确保资金安全运行的根本性措施，也是维护社会主义市场经济秩序和从源头上预防腐败的重要手段。
预算单位银行账户管理。2001年，中央和地方分别建立了预算单位银行账户管理制度。近年来，通过健全账户管理规章制度，规范账户审批管理，建立账户年检管理制度，完善账户管理信息系统，强化账户日常监管等措施，基本实现了预算单位银行账户的规范化和长效化管理。
财政资金专户管理。财政资金专户是指各级财政部门为核算具有专项用途的财政资金，在商业银行及其他金融机构开设的资金账户。为加强对财政资金专户的管理和监督，财政部门建立了财政资金专户管理档案制度和报告制度，对各类财政资金专户实施动态管理。目前，财政资金专户已基本实现规范化管理。
（9）预算执行情况报告。是指根据各级金库报表和各级财政总预算会计报表编制并逐级汇总而成，包括预算收支执行情况报表和文字分析两部分，主要反映各财政收支项目本旬（月）及累计发生数、完成预算进度及增减变化情况等，同时，对执行情况进行分析说明并提出有关建议。预算执行情况报告是有关部门和领导进行财政经济管理决策的重要参考依据。
（10）财政总决算。是指对按照法定程序编制的全面反映各级政府预算收支执行结果的综合报告。现行的财政总决算由中央财政决算和地方财政总决算构成，分别按收入分类和支出功能分类，全面反映政府收支活动。
（11）部门决算。是指全面反映各部门（单位）预算执行情况的综合财务报告。近年来，我国部门决算编审工作不断改进和完善，已将预算单位的全部收支及资产负债情况全部纳入部门决算编报范围，并形成一套比较完善的部门决算报表体系和编审工作流程。部门决算数据是分析预测社会事业发展和编制部门预算的重要依据。通过对决算数据进行深入分析，能够揭示单位预算执行情况及财务管理和会计核算方面的问题，从而加强和改进财政财务管理，形成“预算→决算→预算规范”的预算管理链，建立部门决算与部门预算相互反映、互为依据、相互促进的有效机制。
（12）财政统计。是指对财政预算执行信息按一定的标准进行归
类整理的方法，是社会经济统计体系中的一种专业统计，是财政政策制定、财政经济形势分析和宏观调控的重要依据。一是对公开发布过的财政统计数据口径差异和变化情况进行集中整理并逐步统一和规范。二是定期通过《中国统计年鉴》、《中国财政年鉴》等公布财政决算收支数据。三是整理汇编财政历史数据并研究利用，及时提供财政统计数据资料和统计分析报告。四是定期向国际货币基金组织等提供财政统计数据。
（13）预算执行管理下一步工作思路。一是完善国库集中收付管理体系，健全预算执行管理机制。二是深化政府采购制度改革，健全政府采购管理体系。三是建立国库现金管理制度，提高科学理财水平。四是推进政府会计改革，建立政府会计管理体系。
篇五：预算执行情况报告
预算执行情况报告
预算执行情况报告（一）
本报告覆盖时间跨度为2021年1月1日至2021年6月30日，主要涉及公司所属财务局所有部门的预算执行情况，以及对预算执行过程中出现的问题进行分析和总结。
一、预算收入
1.1预算收入情况
截至2021年6月30日，公司累计收入为1500万人民币，已完成年度收入预算的50%。
由于受新冠疫情影响，公司的主要收入来源——产业园区相关产业经营服务项目收入比预期下降了20%，但由于公司在其他领域开展了多项项目，因此在其他领域的收入表现稳定，为公司收支平衡提供了支持。
1.2预算收入问题分析
1）收入目标制定不够准确：公司对产业园区相关产业经营服务项目的收入预测存在一定偏差，没有考虑到突发事件对产业园区的经济活动的影响，导致收入预算与实际收入出现差异。
2）收入来源单一：公司的收入主要来源于产业园区相关产业经营服务项目，没有考虑到其他业务的收入贡献。此外，公司还需要加大拓展本地及国际市场的力度，不断寻求新的业务增长点。
二、预算支出
2.1预算支出情况
公司部门本年度总预算为2000万人民币，截至2021年6月30日，累计支出为1400万人民币，已执行年度预算的70%。
其中，人员费用、办公费用和水电费用占比较大，均超过20%；财务、管理、市场等多部门内部协作开展的项目等方面也得到了有力支持。
2.2预算支出问题分析
1）审批不规范：公司支出预算在过程中存在审批不规范的问题，例如在预算使用前没有经过严格的审批程序，导致了一些不必要的花费。
2）部门间沟通不畅：多个部门需要共同完成一些项目，但未能及时地沟通和相互配合，导致了资源浪费和效率不高的情况。
三、预算执行总结
在2021年上半年，公司仍然保持财务稳健和良好收支平衡，但需要进一步优化预算执行过程中的具体细节，特别是在审批和部门协作方面。同时，公司需要根据市场变化和实际业务需求不断调整和优化预算计划，确保预算目标的准确和实现。
预算执行情况报告（二）
本报告覆盖时间跨度为2021年7月1日至2021年12月31日，主要涉及公司所属财务局所有部门的预算执行情况，以及对预算执行过程中出现的问题进行分析和总结。
一、预算收入
1.1预算收入情况
截至2021年12月31日，公司累计收入为2500万人民币，已完成年度收入预算的83.3%。
公司在上半年的财务预算报告中提出，需要加大拓展本地及国际市场的力度，不断寻求新的业务增长点。在实际营销
和市场拓展工作中，公司实现了良好的成果和业绩，对公司的财务收入增长做出了重要贡献。
1.2预算收入问题分析
1）制度不规范：公司在制定营销和市场拓展方案时，制度不规范、未考虑市场变化等因素，部分方案无法实施，影响了收入目标的完成。
2）风险控制不足：公司在新业务拓展中，未能及时评估和控制风险，导致部分项目落空或亏损。
二、预算支出
2.1预算支出情况
公司部门本年度总预算为3000万人民币，截至2021年12月31日，累计支出为2200万人民币，已执行年度预算的73.3%。
在多个部门内部协作的支出中，营销和市场拓展取得了显著的进展，展会费用和宣传费用占比较大；另一方面，人员费用、办公费用和水电费用等基础性支出依然占据较高的比例。
2.2预算支出问题分析
1）成本控制不足：在营销和市场拓展方案的执行过程中，展会费用和宣传费用等支出不够精确和有效，导致部分支出超出预算。
2）流程不畅：在多部门内部协作时，流程不畅、信息传递不及时等问题，导致部分支出计划无法顺利执行。
三、预算执行总结
总体来看，公司在2021年下半年财务执行的结果良好，但一些细节问题还需要进一步加强管理和完善制度。此外，公司需要把握市场变化和业务需求，不断调整和优化预算计划，确保预算目标的准确和实现。
预算执行情况报告（三）
本报告覆盖时间跨度为2022年1月1日至2022年6月30日，主要涉及公司所属财务局所有部门的预算执行情况，以及对预算执行过程中出现的问题进行分析和总结。
一、预算收入
1.1预算收入情况
截至2022年6月30日，公司累计收入为3000万人民币，已完成年度收入预算的100%。
公司在制定2022年度财务预算计划时，结合市场情况和历史业绩，合理制定了预算收入计划。在实际执行过程中，公司全员共同努力，发扬锐意进取的精神，最终成功地完成了年度收入预算目标。
1.2预算收入问题分析
在该报告周期内，公司在预算收入方面表现不错，没有出现预算执行问题。
二、预算支出
2.1预算支出情况
公司部门本年度总预算为3500万人民币，截至2022年6月30日，累计支出为2400万人民币，已执行年度预算的68.6%。
在多个部门内部协作的支出中，营销和市场拓展、人员及办公等支出占了较大比例。加强成本管理，预控支出计划，同时优化预算调整流程、完善信息传递等，使得成本控制比之前效果更佳。
2.2预算支出问题分析
1）审批流程过长：在一些费用支出方案的审批过程中，需要经过多个部门的审核和审批，花费时间较长，有时会导致
项目进度滞后。
2）预算调整不及时：在一些成本支出出现变化时，预算计划没有及时调整和修订，导致一些支出金额无法得到很好的控制。
三、预算执行总结
在2022年上半年，公司成功地完成了预算计划，对公司业务发展奠定了重要基础。但在财务预算执行过程中，还存在一些不足，需要进一步加强管理和完善制度。同时，公司需要随时跟进市场变化，加强与各部门的内部协作，不断优化财务预算执行计划，确保预算目标的准确和实现。